税务知识：公司注册后要报哪些税?及注意事项！

“大众创业，万众创新”，工商税务不断改革，降低创业门槛，越来越多的人开始创业，但是许多公司在刚成立的时候，一般都没有聘请会计，会选择代理记账公司来处理工商税务的问题，下面我们整理了一些关于财税方面的注意事项，希望看完这篇文章之后，老板们能够对纳税申报有相应的了解。

一、初次报税时间

一般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内。而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）都要报税了！

二、征收的税种

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。增值税简单来说就是有经营就要缴（不论盈利与否），通俗点说，就是“雁过拔毛”；

所得税就是赚钱了得分给国家，对于公司来说叫做企业所得税，对于个体户来说叫做个人生产经营所得。换种说法，把国家想象成你的一个股东，今年亏损了，先记着吧；若是盈利了呢，那必须分红，这就是所得税。

三、为什么有国税、地税之分？增值税在哪儿报？所得税在哪儿报？

这一点也是让很多老板不解的，为什么报个税还有国税、地税之分？什么税在哪儿报呢？

通常在你公司注册好的时候，会有一张“新设立纳税人须知”，上面会分别写有贵公司国税、地税的密码，可以分别登陆国税、地税的电子税务局。一般来说，增值税是国税征管，在国税申报；而所得税则不一定，有的在国税，有的在地税；至于一些其他的小税种如实收资本印花税、账本印花税、租赁合同印花税等等，都在地税。

那么公司注册后要报哪些税种?下面我们来看下？

一、增值税

营改增后,增值税是财政收入的第一大税收来源。

从字面上看,增值税的意思是对增值额(即:买卖价格之间的差价)征税,好处是可以避免对同一个商品的每一个流通环节都重复征税。但这种计税方法只适用于一般纳税人。与之相对的是小规模纳税人,后者一般不能使用增值税专用发票,也不能抵扣进项税额。

目前,小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话,可以免缴增值税,这算是一大利好。不过这里也有一个常见误区,不要觉得自己的销售额在9万之内就可以进行零申报了,零申报是指没有任何销售额的情况。所以虽然没有达到起征点,但仍需要根据实际发生的销售、劳务情况来报税。

当然,也可以开具发票。这就是第二个误区,不敢开票,觉得一开票就一定得缴税,其实不一定,季开票额在七八万,不用缴税是没问题的。(别问我为啥不能开到9万,你真的一点儿不开票收入都没有?)

二、企业所得税

企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。

所得,所得,可以粗浅地理解为对利润征税(严格来说,会计利润和应纳税所得额不同)。除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业,需要在利润的基础上缴纳企业所得税,税率通常为25%。觉得25%挺高的是吗?我也觉得。

高新企业,可以只缴15%;深圳前海符合要求的企业也是15%;年所得额在50万以下的小型微利企业,可以只缴10%!这是大多数小公司享受的第二大税收利好政策。

三、个人所得税

别一提到"个人所得税"就想你的工资,工资只是个税当中的一个征收范围。

更多的是针对:个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。所以,别觉得个体户就不用缴所得税了!不缴企业所得税,缴的是个人所得税,还不是一样?

四、附加税

除了上述提及的税种之外,附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、印花税等"小税种"也较为常见。城市维护建设税,根据所在地(城市或县城)不同,有7%、5%和1%三档税率,以你缴的增值税为计税依据,与增值税一起缴。

再来说教育费附加、地方教育附加,根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》的规定,季度销售额不超过30万的纳税人,免征教育费附加与地方教育附加。

五、印花税

印花税是非常重要的调节税种,人家走的是"薄利多销"的路子。

但并不是所有签订的合同都要缴印花税,按照《印花税暂行条例实施细则》,印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,其征税依据是合同所载金额。比如购销合同是万分之三;加工承揽合同是万分之五;财产租赁合同是千分之一;权利、许可证照的话,按件计,每件5块…

一般来说,在注销公司的时候,地税部门会查实缴资本印花税、租赁合同印花税和账本印花税,没缴过的话,都得补。